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完善内部控制 夯实管理基础
发表时间:2018-06-14 15:02

2018年6月12日,为加强水发启航燃气有限公司内部控制和会计处理规范 ,保证公司经营管理活动正常有序、合法的运行。公司总经理冯进勇主持,董事长魏勇参加,财务部牵头,其他各部门经理参加本次会议,在公司会议室召开了关于“完善内部控制,夯实管理基础”的专题会议。会上讨论了加强内部控制,提高管理效率,规范管理程序的重要性,并根据实际情况制定了适合公司内部控制管理的办法。

内部控制管理办法分别在授权控制、审核批准控制、预算控制、会计系统控制方面做了具体的规定。

1、   授权控制方面  

公司根据职责分工,明确了各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等。公司内部各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任,业务经办人员在授权范围内办理业务。职责分明,形成各司其职、各负其责的规定,提高了公司正常运营管理的效率。

2、   审核批准控制方面  

要求公司各部门、各岗位按照规定的授权和程序办理业务,对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查,通过上级领导签字作出批准、不予批准或者其他处理的决定。

3、   预算控制方面  

编制部门资金预算表,加强了预算编制、执行、分析等各环节的管理;建立预算标准,规范了预算的编制、审定、下达和执行程序,便于及时分析和控制预算差异,及时采取改进措施,确保预算的执行。

4、   会计系统控制方面  

根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家统一的会计制度,制定适合本企业的会计制度,明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告等处理程序等,建立、完善了会计档案保管和会计工作交接办法。在公司内部印发了《常用凭证需附附件》,规范了单据审批、报销制度。另外加强了对长期待摊费用、银行存款、现金的管理,确保各项会计工作有序、合理、合法的进行。

经过对内控管理的建设与执行,梳理和完善了公司内部控制体系,为曹县水发启航燃气公司进一步的管理夯实了基础。(庄丹丹供稿)